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Mis à jour le 19 octobre 2023
L’inflation génère des inquiétudes pour plusieurs entreprises. Une gestion rigoureuse des risques et des finances est plus que jamais requise.
Les organisations doivent relever des défis de taille. La forte inflation, l’augmentation des taux d’intérêt, la pénurie de main-d’œuvre et les problèmes d’approvisionnement sont autant de facteurs qui alimentent un environnement économique incertain pour les entreprises.
C’est pourquoi il est important de réaliser une solide planification financière afin d’évaluer les points de vulnérabilité de votre entreprise, et ainsi agir en amont afin de prévenir les risques, et de soutenir la croissance.
Voici les principes de base à respecter pour préserver la santé financière de votre entreprise.
1. Faire un état de la situation
D’abord, vous devez évaluer l’effet des différents facteurs de risque sur votre entreprise et déterminer où elle est le plus vulnérable. Il est important de prendre en compte les particularités de l’industrie dans laquelle elle évolue ainsi que celles qui lui sont propres.
Posez-vous des questions telles que :
- Comment ces risques peuvent-ils affecter vos revenus et vos marges brutes?
- Est-ce que les produits ou les services que vous offrez constituent des dépenses discrétionnaires pour les clients?
- Si oui, vos ventes pourraient-elles diminuer en raison de la réduction du pouvoir d’achat des consommateurs que l’inflation engendre?
2. Établir des prévisions financières
Les prévisions financières sont un outil primordial pour la saine gestion de toute entreprise. Elles visent à recenser les principaux problèmes et les solutions possibles.
Il s’agit d’établir plusieurs hypothèses en fonction des facteurs économiques que vous avez ciblés à l’étape précédente. L’objectif est d’évaluer l’effet de ces facteurs sur la rentabilité et les liquidités de l’entreprise. Par exemple :
- Vos volumes de ventes augmenteront-ils ou diminueront-ils?
- Quel sera l’effet d’une baisse des ventes de 5 %, de 10 %?
- Vos prix de vente changeront-ils?
- Quel sera l’effet d’une baisse de vos prix de 5 %, de 10 %?
- Qu’arrivera-t-il si vos coûts d’approvisionnement ou de transport augmentent de 5 % ou de 10 %?
- Devrez-vous augmenter les salaires et les coûts de main-d’œuvre pour que votre entreprise puisse répondre à la demande de sa clientèle? Si oui, à quel niveau?
- Quels seront les délais d’encaissement des comptes clients et de paiement des fournisseurs?
- La rentabilité sera-t-elle suffisante pour respecter vos engagements financiers?
- Quels seront les investissements requis pour la bonne marche et la croissance de l’entreprise?
Cet exercice permet d’élaborer différents scénarios en fonction des variations possibles des facteurs de risque et de déterminer les points de bascule sur le plan des liquidités.
Grâce à cette modélisation, appelée test de résistance (ou plus communément stress test), vous serez en mesure de gérer en amont les conséquences de ces facteurs de risque et de prévoir des solutions pour y faire face. Vous pourrez ainsi établir une planification qui sera parfaitement adaptée aux perspectives propres à votre entreprise.
3. Planifier de façon efficace
Voici quelques conseils importants pour que cet exercice soit pleinement efficace :
- Faites vos prévisions de façon à couvrir idéalement deux ou trois années, étant donné que le contexte actuel risque de durer un certain temps.
- Soyez lucide et sans complaisance, afin de pouvoir mettre en place les solutions les plus adéquates en fonction des perspectives réelles de votre entreprise.
- Concentrez-vous sur les liquidités. Une entreprise peut absorber un certain niveau de pertes. Par contre, si elle manque de liquidités, ce sera un point de bascule qui la placera dans une situation précaire.
4. Profiter de l’aide financière offerte pour vos innovations
L’innovation est un autre élément vital pour la réussite des entreprises. Cela est d’autant plus vrai dans le contexte postpandémique, alors que bon nombre d’entre elles devront se réinventer afin d’assurer leur pérennité.
Oui, l’innovation peut coûter cher, mais les mesures fiscales et les programmes de subvention permettent de récupérer jusqu’à 85 % des dépenses d’un projet d’innovation technologique.
Il existe deux outils majeurs, selon l’étape à laquelle se situe votre entreprise dans son projet d’innovation : les subventions et les crédits d’impôt pour investissement (provincial et fédéral).
Voici quelques points importants à savoir sur ces deux outils.
Subventions
- La demande doit être présentée à un organisme subventionnaire avant de lancer votre projet.
- Les fonds sont remis avant ou pendant les travaux de recherche et développement (R-D).
- Les subventions couvrent plusieurs types de dépenses.
- Les fonds d’un organisme subventionnaire sont limités et le montant d’une subvention est plafonné.
- Les programmes de subvention ne sont pas nécessairement récurrents.
Crédits d’impôt pour investissement
- Les crédits d’impôt doivent être réclamés après l’exécution des travaux de R-D.
- Ils s’appliquent aux différentes dépenses de R-D et sont remboursés après les travaux.
- Il n’y a pas de limites de fonds ni de dépenses admissibles.
- Le remboursement peut atteindre 73 % des dépenses salariales et 37,5 % des travaux en sous-traitance et des matériaux consommés, dans le cadre du crédit d’impôt à l’investissement du Programme de la recherche scientifique et du développement expérimental (RS&DE).
- Les programmes de crédits d’impôt sont récurrents.
- Les crédits d’impôt sont soumis à l’approbation des autorités fiscales. Une réclamation peut donc être refusée.
Il est possible de combiner les subventions et les crédits d’impôt pour un même projet, voire pour les mêmes dépenses dans le projet. D’ailleurs, nos experts peuvent vous aider à élaborer des stratégies fiscales pour optimiser l’apport financier total de ces programmes.
Notez aussi qu’il est indispensable de documenter soigneusement l’ensemble de vos travaux d’innovation pour justifier vos demandes de financement (à l’aide de feuilles de temps, de rapports techniques, de contrats, etc.).
Vous avez des questions? Nos équipes d’experts vous offrent tout l’accompagnement nécessaire pour établir une bonne planification financière. Communiquez avec nous pour discuter avec l’un de nos spécialistes.
Pour en savoir plus à propos des sujets abordés dans cet article, visionnez notre webinaire La vie après les subventions.